Legge Procedimenti

Pubblicato: 18/08/1994 In vigore dal: 08/08/1994 Documento ufficiale

Spiegato da FiscoAI

La Legge 501/1994 è una legge di conversione che trasforma in legge ordinaria il decreto-legge 399/1994, introducendo disposizioni urgenti sulla confisca di valori ingiustificati. Si tratta di una normativa che riguarda principalmente le situazioni in cui persone fisiche o giuridiche detengono patrimoni, beni o disponibilità economiche che non trovano giustificazione nelle loro fonti di reddito legittimo, tipicamente in contesti di contrasto alla criminalità organizzata e al riciclaggio di denaro.

La legge si applica a chiunque non riesca a giustificare l'origine e la provenienza dei propri valori economici, permettendo alle autorità competenti di procedere al sequestro e alla confisca di tali beni. Questo strumento è particolarmente rilevante nel contrasto alla mafia, alla corruzione e alle attività illecite, consentendo lo Stato di recuperare patrimoni di dubbia provenienza anche in assenza di una condanna penale specifica.

Per i commercialisti e i consulenti aziendali, questa normativa è importante perché impone ai loro clienti di mantenere documentazione completa e tracciabile delle fonti di finanziamento e della provenienza dei beni. Le aziende devono dimostrare la legittimità delle loro operazioni economiche e la coerenza tra i redditi dichiarati e il patrimonio accumulato.

La legge prevede che gli atti e i provvedimenti già adottati sulla base dei decreti-legge precedenti mantengono validità, garantendo continuità normativa. Le modifiche apportate dalla conversione hanno efficacia dal giorno successivo alla pubblicazione in Gazzetta Ufficiale.

LEGGE n. 501/1994 # LEGGE 8 agosto 1994, n. 501 ## Conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 20 giugno 1994, n. 399, recante disposizioni urgenti in materia di confisca di valori ingiustificati. La Camera dei deputati ed il Senato della Repubblica hanno approvato; IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA PROMULGA la seguente legge: Art. 1 1. Il decreto-legge 20 giugno 1994, n. 399 , recante disposizioni urgenti in materia di confisca di valori ingiustificati, è convertito in legge con le modificazioni riportate in allegato alla presente legge. 2. Restano validi gli atti ed i provvedimenti adottati e sono fatti salvi gli effetti prodottisi ed i rapporti giuridici sorti sulla base dei decreti-legge 22 febbraio 1994, n. 123, e 22 aprile 1994, n. 246 . La presente legge, munita del sigillo dello Stato, sarà inserita nella Raccolta ufficiale degli atti normativi della Repubblica italiana. È fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e di farla osservare come legge dello Stato. Data a Roma, addì 8 agosto 1994 SCALFARO BERLUSCONI, Presidente del Consiglio dei Ministri BIONDI, Ministro di grazia e giustizia Visto, il Guardasigilli: BIONDI ________ AVVERTENZA: Il decreto-legge 20 giugno 1994, n. 399 , è stato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale - serie generale - n. 144 del 22 giugno 1994. A norma dell' art. 15, comma 5, della legge 23 agosto 1988, n. 400 (Disciplina dell'attività di Governo e ordinamento della Presidenza del Consiglio dei Ministri), le modifiche apportate dalla presente legge di conversione hanno efficacia dal giorno successivo a quello della sua pubblicazione. Il testo del decreto-legge coordinato con la legge di conversione è pubblicato in questa stessa Gazzetta Ufficiale alla pag. 35. ________

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