Provvedimento AdE In vigore
Provvedimento AdE 446/2011

Approvazione delle specifiche tecniche per la trasmissione alle Regioni e alle Province autonome di Trento e Bolzano dei dati relativi alla dichiarazione Irap 2011 e alla Comunicazione dell’opzione per la determinazione del valore della produzione netta di cui all’articolo 5-bis, comma 2, D.Lgs. n. 446/97
Pubblicato: 13/05/2026 In vigore dal: 13/05/2026 Documento ufficiale
Riferimento normativo

Testo normativo

N. 61273 /2011 protocollo
Approvazione delle specifiche tecniche per la trasmissione alle Regioni e alle Province
autonome di Trento e Bolzano dei dati relativi alla dichiarazione Irap 2011 e alla
“Comunicazione dell’opzione per la determinazione del valore della produzione netta di
cui all’articolo 5-bis, comma 2, D.Lgs. n. 446/97”.
IL DIRETTORE DELL’AGENZIA
In base alle attribuzioni conferitegli dalle norme riportate nel seguito del presente
provvedimento,
Dispone:
1. Trasmissione alle Regioni e alle Province autonome di Trento e Bolzano dei
dati relativi alla dichiarazione Irap 2011 e alla “Comunicazione dell’opzione per la
determinazione del valore della produzione netta di cui all’articolo 5-bis, comma 2, D.Lgs.
n. 446/97”.
1.1. L’Agenzia delle entrate trasmette alle Regioni e alle Province autonome di
Trento e Bolzano in cui ha sede il domicilio fiscale del soggetto passivo, ovvero dove viene
ripartito il valore della produzione netta, le dichiarazioni Irap e le comunicazioni relative
all’opzione per la determinazione del valore della produzione netta di cui all’articolo 5-bis,
comma 2, del D.Lgs. n. 446 del 1997, utilizzando il sistema di collegamento tra Anagrafe
Tributaria ed Enti locali denominato attualmente “Siatel v2.0 PuntoFisco”, secondo le
specifiche tecniche contenute nell’Allegato A o nell’Allegato B al presente provvedimento.

Motivazioni.
Con provvedimento del 31 gennaio 2011 è stato approvato il modello di
dichiarazione “Irap 2011” con le relative istruzioni, da utilizzare per la dichiarazione ai fini
dell’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) per l’anno 2010.
Il punto 1.1 dell’Allegato 1 del suddetto provvedimento fa rinvio ad un successivo
atto dell’Agenzia delle entrate per la definizione delle specifiche tecniche per la
trasmissione alle Regioni e alle Province autonome, tramite l’Agenzia delle entrate, dei dati
relativi alla dichiarazione Irap 2011 e alla “Comunicazione dell’opzione per la
determinazione del valore della produzione netta di cui all’articolo 5-bis, comma 2, D.Lgs.
n. 446/97”.
Pertanto, al fine di dare attuazione a tale disposizione, con il presente provvedimento
sono definite, nell’Allegato A, le specifiche tecniche, da quest’anno in formato XML, da
utilizzare per la trasmissione alle Regioni e alle Province autonome in cui ha sede il
domicilio fiscale del soggetto passivo, ovvero dove viene ripartito il valore della produzione
netta, delle dichiarazioni Irap e delle comunicazioni relative all’opzione per la
determinazione del valore della produzione netta di cui all’articolo 5-bis, comma 2, del
D.Lgs. n. 446 del 1997.
Tenuto conto che trattasi del primo anno di utilizzo delle specifiche tecniche in
formato XML, in via eccezionale la trasmissione potrà avvenire, in alternativa, anche
mediante le specifiche tecniche di cui all’ Allegato B (in formato “tradizionale”).
La trasmissione è effettuata con cadenza mensile a partire dal trentesimo giorno
successivo alla data di scadenza della presentazione della dichiarazione Irap come stabilito
dal punto 2.1 dell’Allegato 1 del provvedimento di approvazione del modello di
dichiarazione “Irap 2011” del 31 gennaio 2011.
Si riportano i riferimenti normativi del presente provvedimento.
Attribuzioni del Direttore dell'Agenzia delle entrate.
Decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300 (art. 57; art. 62; art. 66; art. 67, comma 1;
art. 68, comma 1; art. 71, comma 3, lettera a); art. 73, comma 4);
Statuto dell'Agenzia delle entrate, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 42 del 20
febbraio 2001 (art. 5, comma 1; art. 6, comma 1);

Regolamento di amministrazione dell'Agenzia delle entrate, approvato con delibera
del Comitato Direttivo n. 4 del 30 novembre 2000, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 36
del 13 febbraio 2001 (art. 2, comma 1);
Decreto del Ministro delle Finanze 28 dicembre 2000, pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale n. 9 del 12 gennaio 2001.
Disciplina normativa di riferimento.
Decreto legislativo 15 dicembre 1997, n. 446, e successive modificazioni: istituzione
dell'imposta regionale sulle attività produttive (IRAP), revisione degli scaglioni delle
aliquote e delle detrazioni dell'IRPEF e istituzione di una addizionale regionale a tale
imposta, nonché riordino della disciplina dei tributi locali;
Legge 24 dicembre 2007, n. 244, recante disposizioni per la formazione del bilancio
annuale e pluriennale dello Stato (legge finanziaria 2008);
Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze 11 settembre 2008, pubblicato
nella Gazzetta Ufficiale n. 240 del 13 ottobre 2008: modalità e termini di presentazione
della dichiarazione IRAP;
Provvedimento 31 gennaio 2011, pubblicato il 1° febbraio 2011 sul sito internet
dell’Agenzia delle entrate: approvazione del modello di dichiarazione ”Irap 2011” con le
relative istruzioni, da utilizzare per la dichiarazione ai fini dell’imposta regionale sulle
attività produttive (IRAP) per l’anno 2010;
Provvedimento 16 febbraio 2011, pubblicato il 22 febbraio 2011 sul sito internet
dell’Agenzia delle entrate: approvazione delle specifiche tecniche per la trasmissione dei
dati contenuti nel modello di dichiarazione “Irap 2011”, da utilizzare per la dichiarazione ai
fini dell’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) per l’anno 2010;
Provvedimento 22 aprile 2011, pubblicato il 22 aprile 2011 sul sito internet
dell’Agenzia delle entrate: Modificazioni delle istruzioni e dei modelli di dichiarazione
UNICO 2011-SP, UNICO 2011-ENC, UNICO 2011-SC, Consolidato nazionale e mondiale
2011 e IRAP 2011, approvati con separati provvedimenti del 31 gennaio 2011, nonché delle
relative specifiche tecniche approvate con separati provvedimenti del 16 febbraio 2011.
La pubblicazione del presente provvedimento sul sito internet dell’Agenzia delle
entrate tiene luogo della pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale, ai sensi dell’articolo 1,
comma 361, della legge 24 dicembre 2007, n. 244.
Roma, 30 maggio 2011
IL DIRETTORE DELL’AGENZIA
Attilio Befera

ALLEGATO A
Specifiche tecniche per la fornitura
Modello IRAP 2011 alle regioni

Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
INDICE
1. AVVERTENZE GENERALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1.1 BREVI CENNI SUL LINGUAGGIO XML . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
2. CONTENUTO DELLA FORNITURA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
2.1 GENERALITÀ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
2.2 NAMESPACES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
3. XML SCHEMA DEFINITION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
3.1 LEGENDA DEI SIMBOLI GRAFIC I . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
3.2 FORNITURAREGIONE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
3.2.1 IntestazioneRegione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
3.3DICHIARAZIONEIRAPREGIONE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
3.3.1DatiAggiuntiv i . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
3.3.2 DatiComunicazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3.4 SCHEMA DOCUMENTS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3.4.1File fornituraRegione_v1.xsd . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
2

Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
CONTENUTO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI DATI DELLE DICHIARAZIONI IRAP
DA TRASMETTERE ALLE REGIONI
1. AVVERTENZE GENERALI
Il contenuto e le caratteristiche della fornitura dei dati relativi alle dichiarazioni IRAP
2011 da rendere disponibili alle regioni sono descritti nelle specifiche tecniche di seguito
esposte.
Le modalità per la fornitura dei dati sono stabilite con il Provvedimento del Direttore
dell’Agenzia delle Entrate n° 15283/2009 del 31/01/2009.
1.1 Brevi cenni sul linguaggio XML
L’Agenzia delle Entrate consente di adottare, per la definizione della fornitura alle
regioni relativa alle dichiarazioni IRAP, il linguaggio XML (eXtensible Markup Language).
L’XML è un metalinguaggio, ossia una “grammatica”, per la definizione di documenti da
gestire con strumenti informatici.
Per “grammatica” si intende l’insieme standard di definizioni e di regole sintattiche
mediante le quali la struttura logica di un documento viene tradotta in una
corrispondente struttura fisica, composta di elementi sintattici chiamati tag, ossia
sequenze di caratteri delimitate dai segni '<' e '>'.
Concretamente, un file XML è un file di testo costituito da diversi elementi individuati
dai tag, ciascuno dei quali identifica un componente logico del documento.
Gli elementi sono organizzati secondo una struttura gerarchica: ciascun elemento
può infatti contenere altri elementi (sottoelementi) oppure del testo. L’elemento
principale della struttura “ad albero” così ottenuta è denominato radice (root
element).
Agli elementi possono essere associate altre informazioni che ne descrivono le
proprietà, tali informazioni sono chiamate attributi.
La modellazione della fornitura delle dichiarazioni IRAP 2011 è stata realizzata
definendo una radice denominata FornituraRegione (paragrafo 3.2) al cui interno
sono definiti i sottoelementi IntestazioneRegione e DichiarazioneIRAPRegione.
L’elemento IntestazioneRegione raccoglie i dati identificativi della fornitura che nel
tracciato telematico tradizionale erano esposti nel record di tipo ‘0’.
L’elemento DichiarazioneIRAPRegione racchiude i sottoelementi Frontespizio, Dati
Contabili, Dati Aggiuntivi e DatiComunicazione, contenenti le informazioni che nel
tracciato telematico tradizionale erano esposte nei record di tipo ‘H’ e ‘Q’.
La struttura della fornitura xml è descritta, mediante l’XML Schema, in uno specifico
documento (schema document), identificato dall’estensione “xsd”. Il file XSD (XML
Schema Definition) delinea il contenuto della fornitura definendone gli elementi ed
evidenziandone attributi e relazioni reciproche.
In particolare, lo schema relativo alla fornitura xml identifica tre diverse tipologie di
componenti: elementi di significato generale, ossia indipendenti dal tipo di documento
contenuto nella fornitura stessa, elementi che rappresentano i componenti logici di una
generica dichiarazione ed elementi che costituiscono, più specificamente, la struttura di
una dichiarazione Modello IRAP.
Ciascuna delle suddette tipologie di componenti individua un “dominio di nomi”
(namespace), un ambito nel quale gli elementi sono univoci ed hanno significato
omogeneo.
3

Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
Concretamente, lo schema relativo alla fornitura IRAP si compone di un insieme di
documenti xsd, associati ai tre diversi namespace, nei quali sono definiti, oltre agli
elementi della fornitura, anche i tipi di dati ad essi associati ed alcuni elenchi di codici
predefiniti previsti per gli elementi della dichiarazione.
La denominazione ed il significato dei diversi file XSD sono illustrati dettagliatamente
nel paragrafo 2.2.
2. CONTENUTO DELLA FORNITURA
2.1 Generalità
La fornitura deve essere conforme alle specifiche dell’eXtensible Markup Language
(XML) 1.0 (raccomandazione WC3 10 febbraio 1998) e deve essere codificata secondo
la codifica UTF-8.
Il contenuto della fornitura xml contenente i dati delle dichiarazioni Modello IRAP 2011
deve inoltre soddisfare la sintassi descritta nel file XSD denominato
fornituraRegione_v1.xsd, allegato al presente documento.
Il suddetto schema definisce la struttura della fornitura xml, delineando gli elementi
permessi, i loro attributi, i tipi di dati ad essi associati e la relazione gerarchica tra gli
elementi stessi.
2.2 Namespaces
Lo schema associato alla fornitura relativa al Modello IRAP è organizzato facendo uso di
diversi namespaces, il cui significato è illustrato in Tabella 1 ed è suddiviso in più
schema documents, il cui contenuto è descritto in Tabella 2.
Ciascun namespace è identificato univocamente da un “nome”, detto URN (Uniform
Resource Name), al quale è associato un prefisso, utilizzato per brevità all’interno dello
schema per indicare l’appartenenza di un elemento xml al namespace stesso.
4

Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
Prefiss
Namespace Descrizione
o
cm urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:common:v1 Namespace nel
quale sono definiti
i tipi di dati
semplici, derivati
dai tipi primitivi,
che possono
essere assegnati
agli elementi di un
generico
documento
trasmesso
telematicamente.
Allo stesso
namespace
appartengono
anche gli elementi
generali della
fornitura che non
dipendono dalla
tipologia di
documento in essa
contenuto.
sc urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:sco: Namespace nel
common:v1 quale sono definiti
gli elementi ed i
tipi xml che
compongono una
generica
dichiarazione.
ir urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:sco:irap:v1 Namespace nel
quale sono definiti
gli elementi ed i
tipi xml che
compongono la
dichiarazione
Modello IRAP.
Tabella 1
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Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
Nome file Contenuto
fornituraRegione_v1.xsd Contiene la definizione dei tipi xml relativi agli elementi generali
della fornitura.
typesDati_v1.xsd Contiene la definizione dei tipi di dati xml, derivati dai tipi
primitivi predefiniti, associati agli elementi testuali della fornitura.
typesProvincie_v1.xsd Contiene la definizione di tipi xml semplici costituiti dalle sigle
delle provincie italiane in vigore, dalle sigle delle provincie croate
di Fiume, Pola e Zara e dalla sigla “EE” che indica un paese
estero.
datiFiscali_v1.xsd Contiene la definizione di tipi xml relativi alla generica
dichiarazione.
typesFiscali_v1.xsd Contiene la definizione di tipi xml semplici costituiti dai codici
elencati in alcune tabelle associate alla dichiarazione: “Tabella
generale dei codici carica”, “Tabella generale di classificazione
della natura giuridica”, ecc.
typeEventi_v1.xsd Contiene la definizione del tipo xml semplice costituito dall’elenco
di tutti i codici previsti nella “Tabella degli eventi eccezionali”.
dichiarazioneIrap11_v1.xs Contiene la definizione dei tipi xml relativi alla dichiarazione
d Modello IRAP 2011.
typesIrap11_v1.xsd Contiene la definizione ulteriori tipi xml semplici costituiti dai
codici elencati in alcune tabelle associate alla dichiarazione
Tabella 2
3. XML SCHEMA DEFINITION
Il presente capitolo analizza lo schema che descrive la struttura della fornitura xml alle
regioni contenente i dati delle dichiarazionirelativa al Modello Irap 2011.
Tale schema definisce elementi di tipo semplice, il cui contenuto è esclusivamente
testuale e di tipo complesso contenenti altri elementi dello schema.
A ciascuno degli elementi semplici è attribuito uno dei tipi xml di dati definiti nella
tabella 3.
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Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
Tipo Descrizione
DatoAN_Type Tipo semplice costituito da caratteri
alfanumerici maiuscoli e dai caratteri: punto,
virgola, apice, trattino, spazio, /, °, ^,
ampersand. I caratteri: punto, virgola, apice,
spazio, /, °, ^ e ampersand non sono
ammessi come primo carattere della stringa.
DatoNU_Type Tipo semplice che identifica numeri naturali
positivi e negativi con al massimo 16 cifre.
DatoPC_Type Tipo semplice che esprime una percentuale e
dunque consente valori positivi non superiori a
100, con al massimo 2 cifre decimali. Il
separatore decimale previsto è la virgola.
DatoQU_Type Tipo semplice che identifica numeri positivi
con al massimo 5 cifre decimali. La lunghezza
massima prevista è di 16 caratteri, il
separatore decimale previsto è la virgola.
DatoN1_Type Tipo semplice che identifica i numeri naturali
da 1 a 9.
DatoNP_Type Tipo semplice che identifica numeri naturali
positivi con al massimo 16 cifre.
DatoPI_Type Tipo semplice che identifica la partita IVA
rispettandone i vincoli di struttura.
DatoCN_Type Tipo semplice che identifica un codice fiscale
numerico rispettandone i vincoli di struttura.
DatoCF_Type Tipo semplice che identifica un codice fiscale
alfanumerico rispettandone i vincoli di
struttura.
DatoCB_Type Tipo semplice che consente esclusivamente i
valori 0 e 1.
DatoDT_Type Tipo semplice che identifica una data nel
formato ggmmaaaa. La data indicata non deve
essere successiva alla data corrente.
DatoDN_Type Tipo semplice che identifica una data nel
formato ggmmaaaa.
DatoD6_Type Tipo semplice che identifica una data nel
formato mmaaaa.
DatoEM_Type Tipo semplice che identifica un indirizzo e-
mail.
Tabella 3
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Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
Nei paragrafi che seguono gli elementi che compongono la fornitura sono esaminati
singolarmente, seguendo la struttura gerarchica che caratterizza il documento xml: è
analizzato per primo l’elemento principale più esterno (root element) e sono di seguito
esaminati tutti i sottoelementi in esso contenuti.
Ove non diversamente indicato, gli elementi devono essere considerati obbligatori e
aventi una occorrenza.
3.1 Legenda dei simboli grafici
Per la rappresentazione grafica della struttura gerarchica si utilizzano alcuni simboli
grafici descritti in tabella 4:
Elemento obbligatorio
Elemento opzionale
Elemento ripetuto 0 o più volte
Sequenza ordinata di elementi (Sequence)
Alternativa tra due o più elementi (Choice)
Tabella 4
3.2 FornituraRegione
L’elemento principale, illustrato nella figura successiva, è denominato
FornituraRegione ed è un elemento xml complesso contenente la sequenza ordinata
di due sottoelementi: IntestazioneRegione, descritto nel paragrafo 3.2.1 e
DiachiarazioneIRAPRegione, del quale possono essere presenti una o più
occorrenze, descritto nel paragrafo 3.3.
3.2.1 IntestazioneRegione
L’elemento IntestazioneRegione contiene i dati identificativi della fornitura, è di tipo
Intestazione_Regione_Type, illustrato nella figura successiva.
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Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
Il tipo complesso Intestazione_Regione_Type si compone della sequenza ordinata di
elementi semplici di seguito esaminati.
CodiceFornitura
E’ l’elemento che individua la tipologia dei documenti contenuti nella fornitura ed è di
tipo DatoAN_Type.
ProgressivoFornitura
E’ l’elemento che definisce il progressivo della fornitura effettuata, è di tipo
DatoNP_Type.
ProgressivoInternoFornitura
E un elemento che espone il progressivo dell’archivio nell’ambito della stessa fornitura
ed è di tipo DatoNP_Type.
CodiceRegione
E un elemento che espone il codice identificativo della regione, è di tipo
Codice_Regione_Type e può assumere valori da 1 a 21.
DataFornitura
E un elemento che espone la data in cui viene effettuata la fornitura ed è di tipo
DatoDT_Type
AnnoImposta
E un elemento che espone l’anno di imposta delle dichiarazioni contenute nella fornitura
ed è di tipo DatoNP_Type.
3.3 DichiarazioneIRAPRegione
L’elemento DichiarazioneIRAPRegione è di tipo
Dichiarazione_IRAP_Regione_Type illustrato nella figura successiva.
9

Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
Il tipo complesso Dichiarazione_IRAP_Regione_Type è estensione del tipo
Dichiarazione_IRAP_Type dettagliatamente descritto nel documento “Specifiche
tecniche per la trasmissione telematica Modello IRAP 2011” approvato con
provvedimento dell’Agenzia delle Entrate del 16 febbraio 2011.
Il tipo complesso Dichiarazione_IRAP_Regione_Type eredita da
Dichiarazione_IRAP_Type l’attributo identificativo ed i sottoelementi denominati
Frontespizio e Dati Contabili, è definito inoltre dalla sequenza ordinata degli elementi
DatiAggiuntivi e DatiComunicazione, analizzati nei paragrafi 3.3.1 e 3.3.2
rispettivamente.
3.3.1 DatiAggiuntivi
L’elemento DatiAggiuntivi è di tipo Dati_Aggiuntivi_Type illustrato nella figura
successiva.
Il tipo complesso DatiAggiuntivi_IRAP_Type si compone della sequenza ordinata di
elementi di seguito esaminati.
CodiceFiscaleAnag
E’ un elemento opzionale, di tipo semplice DatoCF_Type, che espone il codice fiscale
del dichiarante presente in archivio anagrafico.
CodiceAttivita
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Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
E’ un elemento opzionale, di tipo semplice DatoAN_Type, che espone il codice attività
relativo all’attività prevalente del contribuente.
IdentificativoTelematico
E’ un elemento opzionale, di tipo semplice DatoAN_Type, che indica il progressivo
attribuito dal sistema in fase di ricezione telematica.
StatoDichiarazione
E’ un elemento opzionale, di tipo semplice DatoAN_Type, che espone l’ultima
operazione effettuata dal sistema sulla dichiarazione in oggetto.
StatoDichiarazione36Bis
E’ un elemento opzionale, di tipo semplice DatoAN_Type, che espone l’ultima
operazione effettuata sulla dichiarazione nell’ambito delle competenze dell’articolo 36bis
del DPR 600/1973.
ProgressivoDichiarazione
E’ un elemento opzionale, di tipo semplice DatoNP_Type, che indica il progressivo
della dichiarazione attribuito dal sistema.
3.3.2 DatiComunicazione
L’elemento DatiComunicazione è di tipo Dati_Comunicazione_Type illustrato nella
figura successiva
Il tipo complesso Dati_Comunicazione_Type si compone della sequenza ordinata di
elementi di seguito esaminati.
Opzione
E’ un elemento di tipo semplice DatoCB_Type, che indica che è stata indicata una
comunicazione di opzione per la determinazione del valore della produzione.
L’elemento Opzione è alternativo all’elemento denominato Revoca di seguito
esaminato.
Revoca
E’ un elemento di tipo semplice DatoCB_Type, che indica che è stata indicata una
comunicazione di revoca all’opzione precedentemente comunicata.
L’elemento Revoca è alternativo all’elemento Opzione.
PresenzaSolaComunicazione
E’ un elemento di tipo semplice DatoCB_Type, che indica che non è stata presentata
una dichiarazione IRAP a fronte di una comunicazione inviata.
3.4 Schema Documents
Nel paragrafo che segue è trascritto il contenuto dello schema document
fornituraRegione_v1.xsd.
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Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
Il contenuto dei restanti schema documents elencati in Tabella 2 (paragrafo 2.2) è
illustrato nel documento “Specifiche tecniche per la trasmissione telematica Modello
IRAP 2011” approvato con provvedimento dell’Agenzia delle Entrate del 16 febbraio
2011.
3.4.1 File fornituraRegione_v1.xsd
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<xs:schema xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"
xmlns:cm="urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:common:v1"
xmlns:ir="urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:sco:irap:v1"
targetNamespace="urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:sco:irap:v1"
elementFormDefault="qualified" attributeFormDefault="unqualified" version="1.0">
<xs:include schemaLocation="dichiarazioneIRAP11_v1.xsd"/>
<xs:import
namespace="urn:www.agenziaentrate.gov.it:specificheTecniche:common:v1"
schemaLocation="typesDati_v1.xsd"/>
<xs:element name="FornituraRegione">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name="IntestazioneRegione"
type="ir:Intestazione_Regione_Type"/>
<xs:element name="DichiarazioneIRAPRegione"
type="ir:Dichiarazione_IRAP_Regione_Type" maxOccurs="unbounded"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:complexType name="Intestazione_Regione_Type">
<xs:sequence>
<xs:element name="CodiceFornitura" type="cm:DatoAN_Type"/>
<xs:element name="ProgressivoFornitura">
<xs:simpleType>
<xs:restriction base="cm:DatoNP_Type">
<xs:maxLength value="3"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name="ProgressivoInternoFornitura">
<xs:simpleType>
<xs:restriction base="cm:DatoNP_Type">
<xs:maxLength value="3"/>
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</xs:simpleType>
12

Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
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<xs:element name="CodiceRegione">
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<xs:element name="DatiComunicazione"
type="ir:Dati_Comunicazione_Type" minOccurs="0"/>
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<xs:complexType name="Dati_Aggiuntivi_Type">
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<xs:element name="IdentificativoTelematico"
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<xs:element name="StatoDichiarazione" type="cm:DatoAN_Type"
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13

Specifiche tecniche fornitura Modello IRAP 2011 alle regioni
<xs:element name="StatoDichiarazione36bis"
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<xs:element name="ProgressivoDichiarazione"
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14

ALLEGATO B
Specifiche tecniche per la fornitura
Modello IRAP 2011 alle regioni

Dichiarazioni Irap anno d'imposta 2010
TRACCIATO RECORD DI TESTA
Posizione
Progressivo Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Valori ammessi e Note
da a
1 1 8 8 Codice fornitura AN
2 9 11 3 Progressivo fornitura NU
3 12 14 3 Progressivo all'interno della fornitura NU
4 15 16 2 Codice regione NU Vale da 01 a 21
5 17 21 5 Filler AN Spazio a disposizione
6 22 22 1 Tipo record NU "0" - Record di testa della fornitura
7 23 31 9 Filler AN Spazio a disposizione
8 32 39 8 Data fornitura NU Formato "GGMMAAAA"
9 40 43 4 Anno di imposta NU Vale "2010"
10 44 1900 1857 Filler AN Spazio a disposizione
2

Dichiarazioni Irap anno d'imposta 2010
TRACCIATO RECORD DI CODA
Posizione
Progressivo Descrizione campo Tipo di dato Valori ammessi e Note
da a
1 1 8 8 Codice fornitura AN
2 9 11 3 Progressivo fornitura NU
3 12 14 3 Progressivo all'interno della fornitura NU
4 15 16 2 Codice Regione NU Vedi tabella sulle istruzioni del modello
5 17 21 5 Filler AN Spazio a disposizione
6 22 22 1 Tipo record NU "9" - Record di coda della fornitura
7 23 31 9 Filler AN Spazio a disposizione
8 32 39 8 Data fornitura NU Formato "GGMMAAAA"
9 40 43 4 Anno di imposta NU Vale "2010"
10 44 65 22 Filler AN
11 66 74 9 Totale record forniti NU Esclusi record "0" e "9"
12 75 173 99 Filler AN Spazio a disposizione
13 174 182 9 Totale record "H" NU Totale frontespizio IRAP
14 183 245 63 Filler AN Spazio a disposizione
15 246 254 9 Totale record "Q" NU Totale record dettagli contabili IRAP
16 255 1900 1646 Filler AN Spazio a disposizione
3

Dichiarazioni Irap anno d'imposta 2010
TRACCIATO PARTE COMUNE
Posizione
Progressivo Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Valori ammessi e Note
da a
1 1 8 8 Codice fornitura AN
2 9 11 3 Progressivo fornitura NU Viene incrementato di 1 per ogni fornitura effettuata
Valori ammessi:
P = Modello Irap
3 12 12 1 Tipo Modello AN
4 13 21 9 Progressivo della dichiarazione NU
Valori ammessi:
H = Frontespizio Modello Irap
Q = Dettagli contabili IRAP
5 22 22 1 Tipo Record AN
6 23 30 8 Progressivo all'interno della dichiarazione NU
Identificativo telematico della
7 31 55 25 AN
Dichiarazione
8 56 71 16 Codice fiscale del dichiarante AN
9 72 1900 1829 Area dati AN Viene descritta nelle specifiche dei singoli record
4

Dichiarazioni Irap anno d'imposta 2010
TRACCIATO AREA DATI
RECORD "H" - FRONTESPIZIO MODELLO IRAP
Posizione
Progressivo Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Valori ammessi e Note
da a
Valori ammessi:
9 72 72 1 Tipo Modello AN
P = Modello Irap
10 73 81 9 Progressivo della dichiarazione NU
11 82 106 25 Identificativo telematico della dichiarazione AN
DICHIARANTE
12 107 122 16 Codice fiscale del dichiarante AN
TIPO DI DICHIARAZIONE
TIPO MODELLO: P
13 123 124 2 Codice regione AN Valori ammessi da 01 a 21
14 125 154 30 Regione o provincia autonoma AN
15 155 170 16 Codice fiscale produttore software AN
Valori ammessi:
16 171 171 1 Flag conferma AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
17 172 172 1 Flag casella dichiarazione correttiva AN Vale 1 se dichiarazione correttiva nei termini
18 173 173 1 Flag casella integrativa a favore AN Vale 1 se dichiarazione integrativa oltre i termini
19 174 174 1 Flag casella integrativa AN Vale 1 se dichiarazione integrativa oltre i termini
Valori ammessi:
1= Presenza di Unico PF
2 = Presenza di Unico SP
20 175 175 1 Dichiarazione Unico NU
3 = Presenza di Unico SC
4 = Presenza di Unico ENC o Amministrazioni Pubbliche
21 176 176 1 Evento eccezionale NU Valori ammessi: 1 -2 -3 - 4
DATI ANAGRAFICI DEL DICHIARANTE
22 177 200 24 Cognome AN
23 201 220 20 Nome AN
24 221 280 60 Denominazione o ragione sociale AN
25 281 292 12 Numero telefonico AN
26 293 304 12 Numero di FAX AN
27 305 404 100 Indirizzo di posta elettronica AN
DATI ANAGRAFICI PERSONA FISICA
28 405 444 40 Comune di nascita AN
29 445 446 2 Provincia di nascita AN
30 447 454 8 Data di nascita DT Formato "GGMMAAAA".
Valori ammessi:
31 455 455 1 Sesso AN F = Femmina
M = Maschio
5

DATI DEL DOMICILIO FISCALE PERSONA FISICA
Comune di residenza anagrafica o di
32 456 495 40 AN
domicilio fiscale del contribuente
Sigla della provincia di residenza
33 496 497 2 anagrafica o di domicilio fiscale del AN
contribuente
Cap della residenza anagrafica o di
34 498 502 5 NU
domicilio fiscale del contribuente
35 503 537 35 Frazione via e numero civico AN
36 538 541 4 Codice Comune AN
Formato "GGMMAAAA". Se non si è verificata la
37 542 549 8 Data variazione di residenza DT
variazione di residenza il campo non è impostato
DATI RESIDENZA ALL'ESTERO
38 550 573 24 Stato estero di residenza AN Viene evidenziata la località di residenza estera
39 574 576 3 Filler NU
40 577 600 24 Codice di identificazione fiscale estero AN
DATI RELATIVI ALLA PERSONA GIURIDICA
DATI SEDE LEGALE
41 601 606 6 Data di variazione della sede legale D6 Formato "MMAAAA".
42 607 646 40 Comune sede della sede legale AN
43 647 648 2 Provincia della sede legale AN
44 649 683 35 Frazione via e numero civico AN
45 684 688 5 C.A.P. della sede legale sede NU
46 689 692 4 Codice comune della sede legale AN
DATI DOMICILIO FISCALE
47 693 698 6 Data di variazione del domicilio fiscale D6 Formato "MMAAAA".
48 699 738 40 Comune del domicilio AN
49 739 740 2 Provincia del domicilio AN
50 741 745 5 C.A.P.del domicilio NU
51 746 749 4 Codice comune del domicilio AN
52 750 784 35 Frazione via e numero civico AN
Data di approvazione bilancio o
53 785 792 8 DT Formato "GGMMAAAA".
rendiconto
54 793 800 8 Termine legale o statutario DT Formato "GGMMAAAA".
55 801 808 8 Data inizio periodo d'imposta DT Formato "GGMMAAAA".
56 809 816 8 Data fine periodo d'imposta DT Formato "GGMMAAAA".
57 817 817 1 Stato NU Valori ammessi: 1 -2 -3 - 4
58 818 819 2 Natura giuridica NU Vale da 1 a 28, da 30 a 44, 50 e da 53 a 58
59 820 820 1 Casella situazione NU Valori ammessi: 1 -2 -3 - 4 - 5 - 6 - 7
6

DATI DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE
Il codice fiscale è quello indicato in dichiarazione.
60 821 836 16 Codice fiscale AN Se il dichiarante diverso dal contribuente è una persona
non fisica, non vengono forniti i dati anagrafici.
61 837 847 11 Codice fiscale società dichiarante NU
62 848 849 2 Codice carica del rappresentante NU Vale da 1 a 9 e da 11 a 15
63 850 857 8 Data carica DT Formato "GGMMAAAA".
64 858 881 24 Cognome AN
65 882 901 20 Nome AN
66 902 902 1 Sesso AN
67 903 910 8 Data di nascita DT Formato "GGMMAAAA".
68 911 950 40 Comune di nascita AN
69 951 952 2 Provincia di nascita AN
3 Filler AN
70 953 955
71 956 979 24 Stato federato, provincia, contea AN
72 980 1003 24 Località di residenza AN
73 1004 1038 35 Indirizzo estero AN
74 1039 1050 12 Telefono o Cellulare - Prefisso e numero AN
75 1051 1058 8 Data di inizio procedura DT Formato "GGMMAAAA".
76 1059 1066 8 Data di fine procedura DT Formato "GGMMAAAA".
Valori ammessi:
77 1067 1067 1 Casella di procedura non ancora terminata AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
DATI FIRMA DICHIARAZIONE
Valori ammessi:
78 1068 1068 1 Casella firma dichiarazione AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
79 1069 1069 1 Soggetto NU Vale 1-2-3-4
80 1070 1085 16 Codice fiscale AN
Valori ammessi:
81 1086 1086 1 Firma AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
82 1087 1087 1 Soggetto NU Vale 1-2-3-4
83 1088 1103 16 Codice fiscale AN
Valori ammessi:
84 1104 1104 1 Firma AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
85 1105 1105 1 Soggetto NU Vale 1-2-3-4
86 1106 1121 16 Codice fiscale AN
Valori ammessi:
87 1122 1122 1 Firma AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
88 1123 1123 1 Soggetto NU Vale 1-2-3-4
89 1124 1139 16 Codice fiscale AN
Valori ammessi:
90 1140 1140 1 Firma AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
91 1141 1141 1 Soggetto NU Vale 1-2-3-4
7

92 1142 1157 16 Codice fiscale AN
Valori ammessi:
93 1158 1158 1 Firma AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
Valori ammessi:
94 1159 1159 1 Invio avviso telematico all'intermediario AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
95 1160 1161 2 Situazioni particolari - codice NU
TABELLA DEI QUADRI DICHIARATI
I quadri, ripetuti 7 volte, risulteranno valorizzati solo se presenti nella
TABELLA DEI QUADRI DICHIARATI (7 OCCORRENZE) dichiarazione e possono assumere i seguenti valori:
IQ - IP -IC - IE - IK - IR -IS
da 96 a 102 da pos.1162 2 Quadro dichiarato AN
DATI RELATIVI ALLA PRESENTAZIONE DELLA DICHIARAZIONE
103 1176 1191 16 Codice fiscale dell'intermediario AN
104 1192 1196 5 Numero d'iscrizione all'albo NU
Valori ammessi:
Impegno a trasmettere in via telematica la
105 1197 1197 1 NU 1, 2
dichiarazione
Valori ammessi:
106 1198 1198 1 Ricezione avviso telematico AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
107 1199 1206 8 Data dell'impegno AN Formato "GGMMAAAA".
Valori ammessi:
108 1207 1207 1 Casella firma Dichiarazione Intermediario AN 0 = Casella non barrata
1 = Casella barrata
VISTO DI CONFORMITA'
109 1208 1223 16 Codice fiscale del responsabile del CAF AN
110 1224 1234 11 Codice fiscale del CAF AN
111 1235 1250 16 Codice fiscale del professionista AN
Valori ammessi:
0 = Assenza della firma
112 1251 1251 1 Firma "visto di conformità" AN
1 = Presenza della firma
space= campo non presente
Flag conferma codice fiscale del Valori ammessi:
113 1252 1252 1 funzionario delegato non registrato in AN 0 casella non barrata
Anagrafe 1 casella barrata
DATI RELATIVI ALLA COMUNICAZIONE IRAP
Se presente la sola comunicazione Irap i dati delle sezioni precedenti sono impostati con i dati desunti dalla comunicazione
Valori ammessi:
114 1253 1253 1 Opzione AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
Valori ammessi:
115 1254 1254 1 Revoca AN 0 casella non barrata
1 casella barrata
116 1255 1255 1 Presenza di sola comunicazione Irap NU Vale 1 se è presente la sola comunicazione Irap
DATI RELATIVI ALLO STATO DELLA DICHIARAZIONE IRAP
117 1256 1256 1 Stato dichiarazione AN
118 1257 1257 1 Stato dichiarazione 36B AN
119 1258 1258 1 Filler AN
Codice attività del dichiarante preso da
120 1259 1264 6 AN
archivio anagrafico
121 1265 1900 636 Filler AN Spazio a disposizione
8

Dichiarazioni Irap anno d'imposta 2010
TRACCIATO AREA DATI
RECORD "Q" - DETTAGLI CONTABILI IRAP
Posizione
Progressivo Lunghezza Descrizione campo Tipo di dato Valori ammessi e Note
da a
Valori ammessi:
P = Modello Irap
9 72 72 1 Tipo Modello AN
10 73 81 9 Progressivo della Dichiarazione NU
Valori ammessi:
Q = Dettagli IRAP
11 82 82 1 Tipo record AN
TABELLA DEI CODICI CONTABILI (QUADRO, RIGA, COLONNA)
La seguente tabella risulterà valorizzata dai quadri compilati della
TABELLA DEI CODICI CONTABILI (QUADRO, RIGA, COLONNA)
dichiarazione.
(56 OCCORRENZE)
2 Quadro AN Il quadro corrisponderà a quello indicato
3 Riga AN
3 Colonna AN
5 Modulo NU
da 12 a 347 Valori ammessi:
A = campo numerico intero
B = campo num. decim. o perc.
1 Tipo dato AN C = campo alfanumerico
D = campo indicante un flag
E = campo di tipo data
F = campo codice fiscale
A seconda del Tipo dato si effettua la redefines del campo.
18 Valore contabile AN Se il campo è numerico il primo byte é occupato dal segno,
gli altri 17 dal valore dell'importo.
ULTERIORI DATI
348 1875 1900 26 Filler AN Spazio a disposizione
9
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