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Messaggio INPS 3976/2025

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 57950 del 23 dicembre 2025 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2026

Pubblicato: 29/12/2025 In vigore dal: 29/12/2025 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel primo trimestre 2026 e come variano in base all'importo e all'età del mutuatario?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 3976/2025 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti estinguibili mediante cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° gennaio al 31 marzo 2026. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati INPS, disciplinando i limiti massimi di tasso applicabile per evitare violazioni della legge sull'usura (legge 108/1996). I tassi variano in base a due parametri: l'importo del prestito (fino a 15.000 euro oppure oltre 15.000 euro) e la classe di età del mutuatario (da "fino a 59 anni" fino a "oltre 79 anni"). Ad esempio, per un prestito fino a 15.000 euro concesso a un pensionato di 65-69 anni, il tasso soglia TAEG non può superare l'11,55%, mentre per importi superiori a 15.000 euro nella stessa fascia d'età il limite è 9,33%. Per la classe "oltre 79 anni", i tassi soglia coincidono direttamente con i tassi soglia usura (21,1625% per importi fino a 15.000 euro e 15,8250% per importi superiori). La procedura informatica "Quote Quinto" dell'INPS effettua un controllo automatico bloccante che impedisce la notifica telematica dei piani di cessione qualora i tassi applicati superino quelli convenzionali, garantendo così la conformità normativa.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 57950 del 23 dicembre 2025 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il primo trimestre 2026

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 30-12-2025
Messaggio n. 3976
OGGETTO:
Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 57950 del 23 dicembre
2025 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento
tassi per il primo trimestre 2026
Con il decreto n. 57950 del 23 dicembre 2025 il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto-legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo 1° gennaio 2026 – 31 marzo 2026.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo 1° gennaio 2026 – 31 marzo
2026 è il seguente:
Classe d'importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
13,7300 21,1625
Fino a 15.000 euro
9,4600 15,8250
Oltre 15.000 euro
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
Classe di età* Classe di importo del prestito
Fino a 15.000 euro Oltre 15.000 euro
Fino a 59 anni 9,95 7,73
60 – 64 10,75 8,53
65 – 69 11,55 9,33
70 - 74 12,25 10,03
75 – 79 13,05 10,83
Oltre 79 anni 21,1625 15,8250
(*) Le classi di età comprendono il compimento dell'età minima della classe; l'età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Si precisa che la procedura dedicata alla gestione di detto processo - denominata “Quote
Quinto” - effettua un controllo “bloccante” sui nuovi tassi applicati. Tale funzione inibisce,
pertanto, la notifica telematica, da parte delle banche/intermediari finanziari, dei piani di
cessione del quinto della pensione qualora i tassi applicati risultino superiori a quelli
convenzionali.
Da ultimo, si specifica che per la classe di età “Maggiore di 79 anni” i tassi soglia coincidono
con i tassi soglia usura di cui al decreto sopra citato.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° gennaio 2026.
Il Direttore generale vicario
Antonio Pone

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dalla legge 108/1996 in materia di usura e dai decreti del Ministero dell'Economia e delle finanze che fissano periodicamente i TEGM (tassi effettivi globali medi). Commercialisti e intermediari finanziari devono verificare il rispetto dei tassi soglia TAEG (tasso annuo effettivo globale) per evitare violazioni della normativa antiusura, considerando le variabili di importo del prestito e classe di età del mutuatario. La procedura "Quote Quinto" dell'INPS rappresenta il sistema di controllo telematico che garantisce la conformità dei tassi applicati ai limiti convenzionali stabiliti.