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Messaggio INPS 1312/2023

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 26251 del 25 marzo 2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il secondo trimestre 2023

Pubblicato: 04/04/2023 In vigore dal: 04/04/2023 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel secondo trimestre 2023 e come variano in base all'età del pensionato?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 1312/2023 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) per i prestiti garantiti da cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° aprile al 30 giugno 2023. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, stabilendo tassi soglia TAEG differenziati per classi di importo (fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro) e per fasce d'età del mutuatario. I tassi variano da un minimo del 7,32% (pensionati fino a 59 anni, prestiti oltre 15.000 euro) fino al 20,1125% (pensionati oltre 79 anni, prestiti fino a 15.000 euro), con quest'ultimo coincidente con il tasso soglia usura. La procedura informatica "Quote Quinto" dell'INPS effettua un controllo bloccante che impedisce la notifica telematica dei piani di cessione qualora i tassi applicati superino quelli convenzionali, garantendo la conformità normativa. Per i commercialisti e i consulenti che assistono pensionati, è rilevante verificare che le proposte di finanziamento rispettino questi limiti massimi, poiché il superamento comporta l'impossibilità di procedere con la cessione del quinto presso l'INPS.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 26251 del 25 marzo 2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il secondo trimestre 2023

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 05-04-2023
Messaggio n. 1312
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 26251 del 25 marzo
2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento
tassi per il secondo trimestre 2023
Con il decreto n. 26251 del 25 marzo 2023, il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto-legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo 1° aprile 2023 – 30 giugno 2023.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo 1° aprile 2023 – 30 giugno 2023
sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 12,89 20,1125
Oltre i 15.000 8,85 15,0625
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati, variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETÀ DEL PENSIONATO E CLASSE D'IMPORTO DEL
PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età* Fino a 15.000 euro Oltre 15.000 euro
9,42 7,32
fino a 59 anni
60-64 10,22 8,12
65-69 11,02 8,92
70-74 11,72 9,62
75-79 12,52 10,42
Oltre 79 anni 20,1125 15,0625
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età deve
intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Si precisa che la procedura dedicata alla gestione di detto processo - denominata “Quote
Quinto” - effettua un controllo “bloccante” sui nuovi tassi applicati. Tale funzione inibisce,
pertanto, la notifica telematica, da parte delle banche/intermediari finanziari, dei piani di
cessione del quinto della pensione qualora i tassi applicati risultino superiori a quelli
convenzionali.
Da ultimo si specifica che per la classe di età “Maggiore di 79 anni” i tassi soglia coincidono
con i tassi soglia usura di cui al decreto sopra citato.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° aprile 2023.
Il Direttore Generale
Vincenzo Caridi

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata da tassi TAEG convenzionali che variano per classe d'importo e fascia d'età, con riferimento ai tassi soglia usura di cui alla legge 108/1996. Banche e intermediari finanziari devono rispettare questi limiti massimi, controllati dal sistema INPS "Quote Quinto", per garantire la legalità del finanziamento e la tutela del mutuatario pensionato.