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Messaggio INPS 2488/2023

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 63632 del 26 giugno 2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il terzo trimestre 2023

Pubblicato: 02/07/2023 In vigore dal: 02/07/2023 Documento ufficiale

Quali sono i tassi TAEG applicabili per i prestiti in cessione del quinto della pensione nel terzo trimestre 2023 e come variano in base all'età del pensionato?

Spiegato da FiscoAI

Il Messaggio INPS 2488/2023 aggiorna i tassi effettivi globali medi (TEGM) e i relativi tassi soglia usura per i prestiti estinguibili mediante cessione del quinto della pensione, in vigore dal 1° luglio al 30 settembre 2023. La normativa si applica ai prestiti concessi da banche e intermediari finanziari in regime di convenzionamento ai pensionati, distinguendo due classi di importo: fino a 15.000 euro e oltre 15.000 euro. I tassi soglia TAEG variano significativamente in base all'età del mutuatario, partendo da un minimo del 7,58% per pensionati fino a 59 anni che richiedono prestiti superiori a 15.000 euro, fino a raggiungere il 20,60% per pensionati oltre 79 anni con importi fino a 15.000 euro. La procedura informatica "Quote Quinto" dell'INPS effettua un controllo bloccante che impedisce la notifica telematica dei piani di cessione qualora i tassi applicati superino quelli convenzionali stabiliti, garantendo così la tutela del mutuatario. Per la fascia di età superiore ai 79 anni, i tassi soglia coincidono direttamente con i tassi soglia usura previsti dal decreto del MEF, rappresentando il limite massimo legale applicabile.

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Riferimento normativo

Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 63632 del 26 giugno 2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento tassi per il terzo trimestre 2023

Testo normativo

Direzione Centrale Pensioni
Roma, 03-07-2023
Messaggio n. 2488
OGGETTO: Cessione del quinto delle pensioni. Decreto n. 63632 del 26 giugno
2023 del Ministero dell’Economia e delle finanze. Aggiornamento
tassi per il terzo trimestre 2023
Con il decreto n. 63632 del 26 giugno 2023, il Ministero dell’Economia e delle finanze -
Dipartimento del Tesoro ha indicato i tassi effettivi globali medi (TEGM) praticati dalle banche e
dagli intermediari finanziari, determinati ai sensi dell’articolo 2, comma 1, della legge 7 marzo
1996, n. 108, recante disposizioni in materia di usura, come modificata dal decreto-legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, rilevati
dalla Banca d’Italia e in vigore per il periodo 1° luglio 2023 – 30 settembre 2023.
Per quanto sopra, per i prestiti da estinguersi dietro cessione del quinto dello stipendio e della
pensione, il valore dei tassi da applicarsi nel suddetto periodo 1° luglio 2023 – 30 settembre
2023 sono i seguenti:
Classi d’importo in euro Tassi medi Tassi soglia usura
Fino a 15.000 13,28 20,6000
Oltre i 15.000 9,24 15,5500
Ne consegue che i tassi soglia TAEG da utilizzare per i prestiti estinguibili con cessione del
quinto della pensione concessi da banche e intermediari finanziari in regime di
convenzionamento ai pensionati variano come segue:
TASSI SOGLIA PER CLASSI DI ETÀ DEL PENSIONATO E CLASSE
D'IMPORTO DEL PRESTITO (TAEG)
Classe di importo del prestito
Classi di età* Fino a 15.000 euro Oltre i 15.000 euro
fino a 59 anni 9,67 7,58
60-64
10,47 8,38
65-69
11,27 9,18
70-74
11,97 9,88
75-79
12,77 10,68
Oltre 79 anni 20,6000 15,5500
(*) Le classi di età comprendono il compleanno dell’età minima della classe; l’età
deve intendersi quella maturata a fine piano di ammortamento.
Si precisa che la procedura dedicata alla gestione di detto processo - denominata “Quote
Quinto” - effettua un controllo “bloccante” sui nuovi tassi applicati. Tale funzione inibisce,
pertanto, la notifica telematica, da parte delle banche/intermediari finanziari, dei piani di
cessione del quinto della pensione qualora i tassi applicati risultino superiori a quelli
convenzionali.
Da ultimo, si specifica che per la classe di età “Maggiore di 79 anni” i tassi soglia coincidono
con i tassi soglia usura di cui al decreto sopra citato.
Le suddette modifiche sono operative con decorrenza 1° luglio 2023.
Il Direttore Generale
Vincenzo Caridi

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La cessione del quinto della pensione è disciplinata dalla legge 108/1996 sulla usura e rappresenta uno strumento di finanziamento per i pensionati. I tassi TEGM (tassi effettivi globali medi) e i tassi soglia usura sono determinati dal Ministero dell'Economia e delle Finanze sulla base dei dati rilevati dalla Banca d'Italia. Commercialisti e intermediari finanziari devono verificare la conformità dei TAEG (tasso annuo effettivo globale) ai limiti convenzionali per evitare violazioni della normativa antiusura e blocchi nella trasmissione telematica dei contratti.